Ирина Казанский Бухгалтер

Письмо Минфина России от 02.09.2026 № 03-15-05/77241 (В. А. Прокаев) — по обращению ООО от 03.07.2026 о гражданине Республики Беларусь, работающем по трудовому договору дистанционно на территории Республики Беларусь. Что сказал Минфин: — по подп. 1 п. 1 ст. 420 НК РФ взносы платятся только с выплат в пользу лиц, подлежащих обязательному социальному страхованию по российским законам; — по п. 1 ст. 7 167-ФЗ, ч. 1 ст. 2 255-ФЗ, ст. 10 326-ФЗ иностранные граждане, не пребывающие и не проживающие на территории РФ, к застрахованным лицам в РФ не относятся; — вывод: выплаты в пользу такого работника обложению страховыми взносами не подлежат; — при этом ст. 2 167-ФЗ, ч. 2 ст. 1.1 255-ФЗ, ч. 2 ст. 2 326-ФЗ и п. 1 ст. 7 НК РФ отсылают к международным договорам: если договором установлены иные правила — применяются правила договора. Про Беларусь. Согласно подп. 1 п. 2 ст. 5 Договора между РФ и РБ от 24.01.2006 «О сотрудничестве в области социального обеспечения» на застрахованных, которые работают на территории той же Договаривающейся стороны, где проживают, а работодатель зарегистрирован в другой, распространяется законодательство страны работодателя либо законодательство Договаривающейся стороны по выбору застрахованного. Практический вывод: одного «не начисляем» для проверки недостаточно. Само письмо Минфина не предписывает форму подтверждения, но заявление работника о выборе законодательства Республики Беларусь прямо подтверждает, что неуплата взносов в РФ — не забывчивость, а исполнение международного соглашения по волеизъявлению самого застрахованного лица. Заявление оформляется письменно, с указанием ФИО, должности, даты, подписи и explicit ссылки на выбор законодательства для целей социального страхования. Вы можете написать мне в личные сообщения — вышлю образец заявления и памятку по таким работникам. #взносы #иностранныйработник #беларусь #удалённаяработа #бухгалтермосква

Оплата по QR-коду через СБП не освобождает от кассового чека. Кассовый чек обязателен при приёме оплаты от физических лиц — картой через терминал, переводом по QR-коду через СБП, онлайн-оплатой, переводом на расчётный счёт по реквизитам. Важно: обязанность сформировать чек — у продавца, и она не зависит от того, просил ли покупатель чек. Слип с терминала эквайринга кассовым чеком не является: он подтверждает банковскую операцию, но не содержит обязательных реквизитов 54-ФЗ и не передаётся в ФНС. Ответственность (ч. 1 ст. 14.5 КоАП РФ): — должностные лица и ИП — от 1/4 до 1/2 суммы расчёта, произведённого без применения ККТ, но не менее 10 000 ₽; — организации — от 3/4 до одного размера суммы такого расчёта, но не менее 30 000 ₽. Основное нарушение — неприменение ККТ (отсутствие чеков более 60 дней). Нарушения выявляются и при контрольных закупках, без выездной проверки. Когда чек действительно не нужен: — расчёты между организациями и ИП (перевод с расчётного счёта на расчётный); — самозанятые на НПД — чек формируют в приложении «Мой налог», онлайн-касса не требуется (ч. 2 ст. 14 422-ФЗ; НПД не совмещается с УСН, ПСН, ОСНО); — отдельные виды деятельности, перечисленные в ст. 2 54-ФЗ. Если чек не пробили: оформляется чек коррекции (ст. 4.3 54-ФЗ, приказ ФНС России от 14.09.2020 № ЕД-7-20/662@) — с указанием типа коррекции, основания, даты, времени и суммы расчёта. Соблюдение условий примечания к ст. 14.5 КоАП РФ может освободить от ответственности. Вы можете написать мне в личные сообщения — вышлю памятку, когда чек всё-таки не нужен. #касса #сбп #qrкод #54фз #бухгалтерказань

Налоговый резидент РФ — физическое лицо, которое фактически находилось на территории России не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев (п. 2 ст. 207 НК РФ). Все остальные — нерезиденты. Гражданство, регистрация, вид на жительство и сам трудовой договор на статус не влияют. Дни считаются: — суммарно, а не подряд: непрерывность пребывания не требуется; — дни въезда и выезда засчитываются; — дни в пути (перелёт) тоже относятся к пребыванию. Что меняется для нерезидента: — базовая ставка НДФЛ — 30 % со всего дохода (п. 1 ст. 213 НК РФ), а не 13/15 %; — доходы от дивидендов и проценты по вкладам в банках РФ — 15 %; — не применяются вычеты: стандартные, социальные, имущественные и профессиональные (п. 4 ст. 210 НК РФ), база — полная сумма дохода; — по доходам, с которых налог не удержан, — декларация 3-НДФЛ (п. 1 ст. 228 НК РФ). Перерасчёт, если статус поменялся: если по итогам года работник оказался резидентом (183 дня и более), НДФЛ, удержанный по ставке 30 %, пересчитывается по ставке 13/15 %. Возникшая переплата возвращается налоговым органом по декларации 3-НДФЛ — налоговый агент возврат не производит (п. 1.1 ст. 231 НК РФ). Отдельно: освобождение от НДФЛ по ст. 217.1 НК РФ при продаже имущества нерезиденту применяется при соблюдении минимального срока владения; имущественный вычет при этом всё равно недоступен. Статус «нерезидент» не требуется для военнослужащих, служащих по контракту и работников дипломатических представительств. Вы можете написать мне в личные сообщения — вышлу памятку, как посчитать дни пребывания. #ндфл #налоговыйрезидент #183дня #бухгалтерказань #бухгалтермосква

Минтруд не нашёл замечаний к позиции ФНС (письмо от 03.07.2026 № БС-36-11/5628@) о заключении трудового договора о дистанционной работе с иностранным гражданином, работающим за границей, в том числе при выполнении им функций руководителя — единоличного исполнительного органа организации. Что это значит: — по п. 1 ст. 420 НК РФ объект обложения страховыми взносами — выплаты в пользу физлиц, подлежащих ОСС; — застрахованными являются граждане РФ, а также постоянно или временно проживающие либо временно пребывающие в России иностранные граждане и лица без гражданства, работающие по трудовому договору (167-ФЗ, ст. 2 255-ФЗ); — иностранцы, работающие за пределами РФ и не признаваемые проживающими или пребывающими в России, застрахованными лицами не являются; — выплаты в их пользу страховыми взносами не облагаются, они не приобретают прав на страховое обеспечение по ОПС и по страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством. Осторожно: если иностранный гражданин фактически работает на территории РФ, это другая ситуация — там применяются правила о страховании иностранных граждан в РФ. Вы можете написать мне в личные сообщения — вышлю памятку, кого можно принять на удалёнку без взносов. #взносы #иностранныеграждане #дистанционнаяработа #бухгалтерказань #бухгалтермосква

С 1 сентября 2026 года факт выдачи разрешения на ввод объекта капитального строительства в эксплуатацию подтверждается записью в реестре, а не бумажным документом: — п. 8, 12, 13 ст. 34 Федерального закона от 31.07.2025 № 304-ФЗ; — постановление Правительства РФ от 25.05.2026 № 596; — приказы Минстроя России от 21.04.2026 № 256/пр и от 17.07.2026 № 457/пр. Реестры ведутся: на федеральном уровне — в ЕГИС «Стройкомплекс.РФ» (в том числе для объектов «Росатома» и «Роскосмоса»), на региональном и муниципальном — в ГИС обеспечения градостроительной деятельности субъектов РФ. Реестры уведомлений об окончании строительства ИЖС и садовых домов ведут региональные и местные органы. Сведения общедоступны. Что это значит для налога на имущество: — база определяется исходя из среднегодовой стоимости (п. 1 ст. 375 НК РФ); — если объект фактически эксплуатируется, но не поставлен на кадастровый учёт или право не зарегистрировано, запись в реестре может подтвердить, что объект завершён и подлежит учёту в составе основных средств; — запись в реестре — основание для государственного кадастрового учёта и регистрации прав на объект. Риск: игнорирование реестровых данных при инвентаризации имущества может привести к доначислениям налога на имущество, пеням и штрафам. Вы можете написать мне в личные сообщения — вышлю памятку, как проверить свои объекты. #налогнаимущество #кадастр #вводвэксплуатацию #бухгалтерказань #бухгалтермосква

Постановление АС Восточно-Сибирского округа от 17.07.2026 № Ф02-1293/2026 по делу № А33-22016/2024: при перевозке груза седельным тягачом с прицепом в путевом листе и транспортной накладной обязательно должны быть данные о самом прицепе. Без них налоговая видит операцию как фиктивную — и забирает и расход, и вычет. Что писать: — марка, модель и государственный регистрационный номер прицепа — в путевом листе и в накладной; — номер и дата накладной в путевом листе — так, чтобы совпадали; — полный комплект реквизитов накладной: стороны, договор, груз, масса, адреса, дата и подпись водителя; — документы сданы вовремя и подписаны. Напишите мне в личные сообщения — вышлю памятку, что писать в путевом листе, если возите груз с прицепом. #путевойлист #транспортнаянакладная #перевозка #бухгалтерказань #бухгалтермосква

Необлагаемый лимит процентов по вкладам меняется вместе с ключевой ставкой: 1 млн ₽ × максимальное значение ключевой ставки за налоговый год (п. 1 ст. 214.2 НК РФ). ▪️2025 год: максимум ставки — 21%, лимит 210 000 ₽. ▪️2026 год: максимум года — 16%, лимит 160 000 ₽. Разница в 50 000 ₽ — это 6 500 ₽ налога у тех, кто в 2026-м заработает столько же процентов, сколько в 2025-м. При 260 000 ₽ процентов налог — 13 000 ₽. Что важно: — лимит считается по процентам по всем вкладам и счетам в российских банках за год, дробление по банкам не работает; — налог за 2026 год уплачивается не позднее 1 декабря 2027 года; — если вклад закрыт в декабре 2026 года, проценты за 2026 год войдут в расчёт этого года. Напишите мне в личные сообщения — вышлю чек-лист с расчётом. #вклады #ндфл #ключеваяставка #бухгалтерказань #бухгалтермосква

Налог считают не с суммы вклада, а с процентов ФНС рассылает уведомления о НДФЛ с процентов по вкладам. Платить нужно не позднее 1 декабря 2026 года. Налог считают не с самой суммы вклада, а только с процентного дохода (ст. 214.2 НК РФ), и учитывают проценты по всем вкладам и счетам в российских банках за год — в том числе по вкладам, открытым раньше. Облагается только превышение над необлагаемым лимитом: 1 млн ₽ × максимальное значение ключевой ставки за год. За 2025 год лимит — 210 000 ₽. Пример: процентов заработано 340 000 ₽. 340 000 − 210 000 = 130 000 ₽ → 13% → 16 900 ₽. Ставки: 13% при общем доходе до 2,4 млн ₽ в год, дальше 15% и 18%; для нерезидентов — 15%. Не облагаются проценты по рублёвым счетам со ставкой не выше 1% и доходы по счетам эскроу. С 2025 года проценты по вкладам не дают права на налоговые вычеты. Напишите мне в личные сообщения — посчитаю ваш налог по вкладам. #вклады #ндфл #процентыповкладам #бухгалтерказань #бухгалтермосква

С 1 сентября 2026 года «Честный знак» переходит в режим онлайн-контроля: нарушения фиксируются прямо в момент пробития чека, без выездной проверки и без вашего участия (ФЗ от 02.05.2026 № 120-ФЗ). Новые автоштрафы: — просрочка: продажа маркированного товара с истёкшим сроком годности после получения запрета из системы — ИП 10 000 ₽, юрлицо 20 000 ₽ за каждую единицу, без предельного размера; — ценовой коридор (табак, никотинсодержащая продукция ❗️курение вредит вашему здоровью❗️— за день: до 100 единиц 5 000 ₽, от 101 до 1000 — 50 000 ₽, свыше 1000 — 500 000 ₽; — без регистрации в «Честном знаке» — 50 000 ₽, если через одну кассу за месяц прошло более 10 единиц табака, вейпов или устройств для курения ❗️курение вредит вашему здоровью❗️ Два момента, о которых молчат: 1. Презумпция невиновности не действует — обосновывать отсутствие вины придётся продавцу. 2. С 1 марта 2027 года выездные проверки по маркировке проходят без предупреждения, а продажи могут блокировать напрямую через «Честный знак». #честныйзнак #маркировка #кассовыйчек #бухгалтерказань #бухгалтермосква

С 2027 года порядок расчёта транспортного налога меняется: считать его будут налоговые органы — по сведениям из ГИБДД (ФЗ от 28.11.2025 № 425-ФЗ). За 2026 год организации-владельцы транспорта считают налог самостоятельно, подают уведомления об авансовых платежах и годовой сумме и платят налог в составе единого налогового платежа. Крайний срок — 1 марта 2027 года (28 февраля — выходной). С 2027 года расчёт переходит к ИФНС: сведения берутся из ГИБДД, компании получают сообщения об исчисленных суммах, уведомления о самостоятельном расчёте подавать не нужно. Сроки уплаты сдвигаются на месяц позже: — за I квартал — до 28 мая (вместо 28 апреля); — за полугодие — до 28 августа (вместо 28 июля); — за девять месяцев — до 28 ноября (вместо 28 октября); — налог по итогам года — до 28 марта. Отдельно: в 2026 году ставки транспортного налога выросли в Московской, Ульяновской и Новосибирской областях, Красноярском крае и Оренбургской области. Напишите мне в личные сообщения — проверю расчёт и сроки в вашей учётной системе. #транспортныйналог #налоговая #бухгалтерказань #бухгалтермосква #бухгалтерскиеуслуги

Организации и ИП ведут расчёты по предпринимательской деятельности через расчётный счёт. Текущий счёт — для операций, не связанных с бизнесом и частной практикой (п. 2.1 и 2.2 Инструкции Банка России от 30.06.2021 № 204-И). Приём оплаты за товары, работы и услуги на личную банковскую карту противоречит режиму использования текущего счёта. Банк вправе отказать в таких операциях, а сама схема, как правило, влечёт: — неприменение ККТ при расчётах; — сокрытие выручки и неуплату налогов; — пристальное внимание налоговых органов. Что делать правильно: принимать оплату в безналичной форме (карта, СБП) через торговый эквайринг — деньги сразу приходят на расчётный счёт — и выдавать покупателю кассовый чек. Напишите мне в личные сообщения — подскажу, как перевести расчёты и что делать, если клиенты уже платили на карту. #кассовыйчек #эквайринг #налоговая #бухгалтерказань #бухгалтермосква

На АУСН право теряется **задним числом** — с 1-го числа месяца, в котором допущено нарушение (ч. 6 ст. 4 Закона № 17-ФЗ). С этого же дня возникает обязанность платить НДС. Что приводит к потере спецрежима: — превышение дохода 60 млн руб. с начала года; — приём сотрудников, которые не могут работать на АУСН (нерезиденты, сотрудники с доходами по ставке 35%); — выплата зарплаты наличными или переводами из-за границы; — открытие счёта в банке, которого нет в официальном перечне ФНС; — появление обособленного подразделения. Нарушили 15 августа — НДС придётся считать с 1 августа, а не с 1 сентября: счета-фактуры, декларация и налог за август целиком. Напишите мне в личные сообщения — проверю вашу ситуацию по этому списку. #АУСН #аусн2026 #НДС #бухгалтерказань #бухгалтермосква

Обеспечительный платёж по ДОПП (СПОТ) не вносится, если заявитель относится к одной из шести категорий: 1️⃣ крупнейший налогоплательщик; 2️⃣ в отношении заявителя применяется налоговый мониторинг; 3️⃣ заявитель включён в реестр уполномоченных экономических операторов (УЭО); 4️⃣ товары ввозятся без уплаты налогов по правилам Договора о ЕАЭС и/или законодательства РФ (включая интернет-продажу физлицам); 5️⃣ заявитель — резидент свободной/особой экономической зоны и ввозит товары на территорию этой зоны (участки таможенной границы ЕАЭС); 6️⃣ товары перемещаются транзитом между государствами ЕАЭС через территорию России. ⚠️ Освобождение от обеспечительного платежа — это **не** освобождение от СПОТ. ДОПП подаётся в любом случае, QR-код обязателен. В ДОПП отражается освобождение: графа 1Д — код **1** (постоянная льгота), графа 1Е — реквизиты НПА-основания. Без этого система ожидает обеспечение. Напишите мне в личные сообщения свой ИНН — проверю за минуту, попадаете вы в освобождение или нет, и вышлю чек-лист по платёжке. #допп #спот #ввозизеаэс #бухгалтерказань #бухгалтермосква

ФНС разъяснила типовые ошибки при заполнении ДОПП и платёжного поручения на обеспечительный платёж. **Реквизиты платёжки:** — КБК (поле 104) — 182 1 04 03000 01 1000 110; — ИНН плательщика (60) — лица, обязанность по уплате которого исполняется; — КПП плательщика (102) — организации или обособленного подразделения; — ОКТМО (105) — восьмизначный код; — статус плательщика (101) — 01; — реквизиты 106–109 — 0; — назначение платежа (24) — дополнительные сведения; — ИНН получателя (61) — 7727406020, КПП получателя (103) — 770701001. Сумма обеспечения должна **покрывать** сумму обязательного платежа по ДОПП — округлять вниз нельзя. Корректно указывайте курс валюты и количество товара. Платёж идёт отдельной платёжкой, в ЕНП он не входит. **По поставкам из Беларуси** освобождение от обеспечения действует **до 31 октября 2026 года** (постановление Правительства № 641). В ДОПП отражается так: графа 1Д — код 2 (временное освобождение), графа 1Е — реквизиты НПА-основания, графа 1.1 — сумма 0. Без заполнения этих граф система ожидает обеспечение. ⚠️ С 1 ноября 2026 года освобождение прекращается — по белорусским поставкам платёж нужен до ввоза, если нет другого основания. Напишите мне в личные сообщения — вышлю чек-лист с реквизитами платёжки. #допп #спот #ввозизеаэс #бухгалтерказань #бухгалтермосква

Уточнёнка по налогам — это ловушка? Хотите подать уточнённую декларацию за старый период? Будьте очень осторожны! Это не просто техническое исправление, а настоящий «перезапуск» сроков давности. Верховный Суд недавно подтвердил: как только вы подаёте уточнёнку, срок взыскания налога и пеней начинает течь заново. Даже если по закону три года уже давно прошли и налоговая не могла с вас ничего требовать, ваша уточнёнка всё меняет. Она устанавливает новый период для принудительного взыскания. Налоговики могут начислить огромные пени, и оспорить их просто потому, что «срок истёк», больше не получится. Срок теперь считается не с даты окончания налога, а с даты подачи вашей уточнёнки. Прежде чем исправлять старые отчёты, нужно трижды просчитать риски. Если вы не уверены, стоит ли ворошить прошлое и как это отразится на вашем ЕНС — пишите мне в личные сообщения. Я руководитель компании Казанский Бухгалтер, и мы помогаем бизнесу принимать безопасные решения. Мы проанализируем вашу ситуацию и подскажем, как исправить ошибки без лишних потерь и судебных споров.

Продали машину, а налоги всё ещё приходят? Продали автомобиль, а налоговая продолжает присылать уведомления? Всё дело в том, что для налоговой важен не договор купли-продажи, а база ГИБДД. Пока машина числится на вас в реестре — вы платите налог. Обязанность платить прекращается только в день официального снятия авто с учёта. Кстати, есть важный нюанс по датам. Если вы успели снять машину с учёта до 15-го числа включительно, то за этот месяц налог платить не нужно. А вот если затянули и сняли 16-го — придётся оплатить этот месяц полностью. Что делать, если новый хозяин не спешит в ГИБДД? Не ждите! Через 10 дней после сделки вы имеете право сами подать заявление на прекращение учёта, приложив договор. Только после этого сведения попадут в налоговую и начисления прекратятся. Проверьте свои старые сделки, чтобы не платить за чужой комфорт. А если вам нужно разобраться с налогами или вернуть переплату — пишите мне в личные сообщения. Я помогу заполнить декларацию 3-НДФЛ и вернуть ваши деньги. Подпишитесь, здесь всё о ваших деньгах и налогах!

В России вводят новый сбор на электронику с 1 декабря! Готовьтесь, цены на технику могут снова поползти вверх. С 1 декабря в России вводят технологический сбор на электронику. Теперь компании будут платить в бюджет при производстве или ввозе любой продукции, где есть электронные компоненты. Смартфоны, ноутбуки, бытовая техника и даже промышленное оборудование — список товаров уже готовится. Размер сбора будет разным. Он зависит от вида товара и от того, внесён ли конкретный бренд или модель в специальный справочник. Для бизнеса это означает не только дополнительные расходы, но и новую отчётность. Нужно будет чётко понимать, подпадает ли ваш товар под сбор и как правильно рассчитать ставку, чтобы не получить штрафы от налоговой и таможни. Я руководитель компании Казанский Бухгалтер, и мы берём на себя всё бухгалтерское сопровождение вашего бизнеса. Мы поможем заранее просчитать нагрузку и правильно оформить все платежи в бюджет. Подпишитесь, чтобы первыми узнавать о новых налогах и сборах!

Как оспорить акт налоговой в 2026 году? С 1 сентября 2026 года подать возражения на акты налоговой стало проще, но есть важные нюансы в зависимости от вашего статуса. Если вы ИП или физлицо — вам открыты все пути. Можно прийти лично, отправить почтой, подать через личный кабинет налогоплательщика или даже через Госуслуги. А вот для организаций правила строже. Компании могут подать возражения либо на бумаге, либо через оператора электронного документооборота. Использовать личный кабинет юрлица или Госуслуги для этих целей организациям пока нельзя. А если подаёте документы онлайн, у вас обязательно должна быть электронная подпись. Без неё ваши возражения просто не примут. Налоговая прислала акт, с которым вы не согласны? Не тяните время. Пишите мне в личные сообщения. Я руководитель компании Казанский Бухгалтер, и мы профессионально занимаемся бухгалтерским сопровождением и защитой интересов бизнеса перед налоговой. Мы поможем грамотно составить возражения и подать их нужным способом, чтобы отстоять ваши деньги.

Электронные накладные с 2026 года: кто может не переходить? С 1 сентября 2026 года электронные транспортные накладные стали обязательными для всех. Если вы привлекаете перевозчика, чтобы доставить товар, вы обязаны оформить документ в цифровом виде. И неважно, включена доставка в цену товара или нет. Но если ваш покупатель — обычный человек, который берёт товар для себя или дома, а не для бизнеса, вы имеете право не переходить на электронный формат. В этом случае закон разрешает по-прежнему оформлять старую добрую бумажную накладную. То есть при работе с физлицами всё остаётся по-привычному. Но если ваш клиент — ИП или компания, то без цифры уже не обойтись. Запутались в новых требованиях к документам и не знаете, как настроить работу с перевозчиками? Пишите мне в личные сообщения. Я руководитель компании Казанский Бухгалтер, и мы берём на себя всё бухгалтерское сопровождение вашего бизнеса, включая настройку ЭДО и работу с накладными. #казанскийбухгалтер #бухгалтерказань #бухгалтермосква #бухгалтерскиеуслуги #бухгалтер

Новые правила маркетплейсов: продавцы теперь защищены! Работа на маркетплейсах с 1 октября 2026 года круто меняется. Вот три главных изменения. Первое: деньги теперь не будут зависать. Площадки обяжут перечислять вам выручку не позднее 30 дней с момента продажи. Второе: комиссии для российских продавцов и самозанятых уравняют. Больше никакой дискриминации наших брендов. Третье: самое долгожданное! Вы сможете в любой момент отказаться от участия в акциях, которые маркетплейс проводит за ваш счёт. И никто не сможет опустить цену вашего товара ниже установленного вами порога без вашего согласия. Больше никаких принудительных скидок и «молчаливых» удержаний. Система станет прозрачнее. Но помните: новые правила — это ещё и новые требования к учёту. Чтобы не запутаться в расчётах с площадками и вовремя платить налоги с правильных сумм — пишите мне в личные сообщения. Я могу взять на себя всё бухгалтерское сопровождение селлеров на маркетплейсах.