Натуральный доход в ГОДовом 6-НДФЛ в 1С: особенности заполнения!
Этот материал актуален для тех организаций, у которых зарплата декабря выплачивается в ЯНВАРЕ и при этом есть НДФЛ с натурального дохода декабря, который удерживается в ЯНВАРЕ при выплате зарплаты! 🔗 Полезные ссылки из видео: 👉 Мастер-класс по проверке 6-НДФЛ и контролю за НДФЛ в 1С: https://gerasimov.prozup.ru/podpiska-na-mk-effektivnaya-proverka-6-ndfl-za-4-shaga/ 👉 Инд. консультации от автора видео: https://gerasimov.prozup.ru/operativnaya-pomoshh-po-1s-zup/ Этот факт по-разному учитывается в ПРИЛОЖЕНИИ 1 и в Разделе 2 отчета 6-НДФЛ! Дело в том, что натуральный доход по НК РФ учитывается в налоговом учете по месяцу, в котором он выдан (например, в декабре). Однако факт удержания НДФЛ с этого дохода может произойти в следующем месяце (например, в январе при выплате зарплаты декабря). Тогда в приложение 1 отчета 6-НДФЛ удержанный НДФЛ попадет в месяц декабрь (т.к. туда факт удержания попадает не по дате удержания, а по месяцу налогового периода, за который происходит удержание), а вот в раздел 1 в строку 160 этот удержанный НДФЛ попадет уже в следующий отчет (отчет 1-го квартала), так как строка 160 заполняется по фактической дате удержания. В результате печатная форма «РЕЕСТР» годового отчета будет показывать разницу удержанного НДФЛ.
Этот материал актуален для тех организаций, у которых зарплата декабря выплачивается в ЯНВАРЕ и при этом есть НДФЛ с натурального дохода декабря, который удерживается в ЯНВАРЕ при выплате зарплаты! 🔗 Полезные ссылки из видео: 👉 Мастер-класс по проверке 6-НДФЛ и контролю за НДФЛ в 1С: https://gerasimov.prozup.ru/podpiska-na-mk-effektivnaya-proverka-6-ndfl-za-4-shaga/ 👉 Инд. консультации от автора видео: https://gerasimov.prozup.ru/operativnaya-pomoshh-po-1s-zup/ Этот факт по-разному учитывается в ПРИЛОЖЕНИИ 1 и в Разделе 2 отчета 6-НДФЛ! Дело в том, что натуральный доход по НК РФ учитывается в налоговом учете по месяцу, в котором он выдан (например, в декабре). Однако факт удержания НДФЛ с этого дохода может произойти в следующем месяце (например, в январе при выплате зарплаты декабря). Тогда в приложение 1 отчета 6-НДФЛ удержанный НДФЛ попадет в месяц декабрь (т.к. туда факт удержания попадает не по дате удержания, а по месяцу налогового периода, за который происходит удержание), а вот в раздел 1 в строку 160 этот удержанный НДФЛ попадет уже в следующий отчет (отчет 1-го квартала), так как строка 160 заполняется по фактической дате удержания. В результате печатная форма «РЕЕСТР» годового отчета будет показывать разницу удержанного НДФЛ.